Kryptowährungen, wie die bekannten Bitcoins, sind an der Tagesordnung und gewinnen mit jedem Jahr mehr Anhänger. Obwohl sie von vermeintlicher Anonymität umgeben zu sein scheinen, sind sie nicht von der Erfüllung der finanziellen Verpflichtungen befreit, die ihnen auferlegt werden, und das Finanzamt warnt seit langem, dass das Thema ernst zu nehmen ist.
Wenn Sie Bitcoins als Zahlungsmittel oder als Investition verwenden, wird dieser Artikel als Referenz dienen, wie die Steuern auf Kryptowährung funktionieren. Sie werden sich mehr als eine Abneigung ersparen.
Was ist eine Kryptowährung?
Kryptowährungen sind digitale Währungen. Sie können wie herkömmliche Währungen oder Papierwährungen umgetauscht und gehandelt werden, entziehen sich aber der Kontrolle von Finanzinstituten und Regierungen. Es gibt unzählige Kryptowährungen mit einzigartigen Eigenschaften und Anwendungsbereichen. Nur wenige von ihnen haben bisher eine entsprechend hohe Marktkapitalisierung, darunter Bitcoin, Bitcoin Cash, Ethereum, Litecoin, Ripple und Dash.
Wie funktionieren Kryptowährungen?
Der Handel mit Kryptowährungen ist dezentralisiert. Das bedeutet, dass sie nicht von einer zentralen Behörde, wie etwa einer Regierung, in Umlauf gebracht oder unterstützt werden, sondern über ein Computernetzwerk verwaltet werden. Kryptowährungen können jedoch über Börsen gekauft und verkauft und in Geldbörsen gespeichert werden.
Im Gegensatz zu herkömmlichen Währungen handelt es sich bei Kryptowährungen um einen gemeinsamen digitalen Eigentumsnachweis, der in einer Blockchain gespeichert ist. Wenn ein Nutzer seine Anteile an einer Kryptowährung an einen anderen Nutzer übertragen möchte, sendet er sie an seine digitale Brieftasche. Die Transaktion gilt erst dann als abgeschlossen, wenn sie im sogenannten Mining-Prozess verifiziert und der Blockchain hinzugefügt wurde. Auf diese Weise werden in der Regel auch neue Krypto-Token geschaffen.
Wie funktionieren die Krypto-Steuern?
Wenn Sie Kryptowährungen besitzen, aber nicht mit ihnen handeln, sind Sie nicht verpflichtet, etwas zu deklarieren. Das ist so, als ob Sie Ihr Geld in einem Safe oder unter Ihrer Matratze aufbewahren. Sobald Sie jedoch beschließen, eine Transaktion mit irgendeiner Art von Kryptowährung durchzuführen, ändern sich die Dinge und damit auch Ihre Verpflichtungen gegenüber dem Finanzamt, wobei zu beachten ist, dass das Finanzamt die Zahlung von Steuern mit Kryptowährungen nicht akzeptiert.
Wann bezahlen Sie Steuern auf Ihre Kryptowährungen?
Jede auf dem Kryptowährungsmarkt getätigte Transaktion wird als Tausch von immateriellen Vermögenswerten besteuert. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie beispielsweise Ethereum (ETH) direkt mit Bitcoins (BTC) kaufen, ohne sie in Euro umzuwandeln, die aus dieser Transaktion resultierenden Verluste oder Kapitalgewinne erklären müssen. Das Gleiche gilt, wenn Sie beschließen, Ihre Kryptowährungen in Euro oder eine andere Währung umzuwandeln. Diese Bewegungen werden in Ihrer Einkommenssteuererklärung unter der Rubrik “Andere Kapitalgewinne, die in die Bemessungsgrundlage des Sparers einzubeziehen sind” (otras ganancias patrimoniales a integrar en la base imponible del ahorro) aufgeführt.
Wie die Bitcoin-Investitionen in der Gewinn- und Verlustrechnung besteuert werden
Wenn Sie Bitcoins kaufen und verkaufen und daraus einen Gewinn erzielen, wird dieser als Kapitalgewinn in der Miete betrachtet. Auf diese Weise müssen Sie ihn zu den übrigen Kapitalgewinnen und -verlusten addieren, die durch den Handel an der Börse oder den Kauf eines Investmentfonds entstehen. Der Prozentsatz dieser Besteuerung beträgt:
19 %, wenn die Gewinne weniger als 6.000 € betragen
21 %, wenn die Gewinne zwischen 6.000 und 50.000 € liegen
23 %, wenn der Gewinn über 50.000 € liegt
Zur Berechnung dieses Kapitalgewinns muss die Differenz zwischen dem Kauf- und dem Verkaufspreis berücksichtigt werden, wobei die Ausgaben unberücksichtigt bleiben. Wenn Sie beispielsweise Bitcoins für einen Wert von 5.000 € kaufen und sie für 7.000 € verkaufen, müssen Sie 2.000 € zum Rest des Veräußerungsgewinns hinzurechnen.
Wenn Sie Bitcoins gegen andere virtuelle Währungen eintauschen, gilt dies als Verkauf, und Sie müssen den erzielten Gewinn auch dann versteuern, wenn Sie das Geld nicht aus der virtuellen Brieftasche nehmen und in Euro umtauschen.
Vermögenssteuer
Wenn der Steuerpflichtige verpflichtet ist, diese Steuer einzureichen, muss er den Wert der Kryptowährungen bis zum 31. Dezember einbeziehen und sie nach dem geltenden Steuersatz zahlen. Denken Sie daran, dass natürliche Personen, die in Spanien ansässig sind, und auch nicht ansässige Personen, die jedoch Inhaber von Vermögenswerten oder Rechtsansprüchen sind, die sich auf spanischem Hoheitsgebiet befinden, zur Abgabe der Vermögenssteuer verpflichtet sind.
Bei dieser Steuer wird das Vermögen des Steuerpflichtigen zum 31. Dezember besteuert, nicht das, was im entsprechenden Geschäftsjahr verdient wurde. Der durchschnittliche Mindestfreibetrag liegt derzeit bei 700.000 Euro. Das bedeutet, dass Sie Kryptowährungen, die unter diesem Mindestfreibetrag liegen, deklarieren müssen. Dieser Freibetrag kann sich jedoch von Region zu Region ändern. Sie sollten prüfen, ob Ihre Region einen eigenen Freibetrag festgelegt hat und ob dieser von den 700.000 Euro des staatlichen Anteils abweicht.
Erbschafts- und Schenkungssteuer
Erhält eine Person Kryptowährungen als Geschenk oder im Erbfall, muss sie diese in der Erbschafts- und Schenkungssteuererklärung mit dem Marktwert angeben, den sie zum Zeitpunkt des Zuflusses (Schenkung oder Tod) hatten. Dies hängt auch von den Autonomen Gemeinschaften ab.
Was passiert, wenn Sie Verluste beim Verkauf von Bitcoins haben?
Wenn Sie beim Kauf von Bitcoins Verluste erlitten haben, können Sie diese mit dem Rest der Kapitalgewinne ausgleichen, genau wie bei den Aktien. Wenn in der Steuererklärung desselben Jahres keine Gewinne ausgewiesen wurden, mit denen man sie ausgleichen könnte, kann dies in den folgenden 4 Jahren geschehen.
Mehrwertsteuer in Bitcoin als Zahlungsmittel
Seit 2015 betrachtet die Europäische Union Bitcoins als eine weitere Zahlungsmethode und in Spanien ist es seit demselben Jahr legal, sie zu verwenden. Daher wird die Mehrwertsteuer beim Kauf von Waren und Dienstleistungen erhoben, nicht aber bei der Übertragung von Geld.
Da also keine Mehrwertsteuer anfällt, besteht auch keine Verpflichtung, für die Bitcoins eine Verrechnungssteuer zu zahlen.
Sollten wir das Formular 720 für Investitionen in Bitcoins vorlegen?
Wenn Sie in Bitcoins oder andere Kryptowährungen investieren, fragen Sie sich vielleicht, ob Sie die Erklärung über im Ausland gehaltene Vermögenswerte (Formular 720) einreichen sollten. Technisch gesehen befinden sich diese Vermögenswerte an keinem bestimmten geografischen Ort, so dass es nicht notwendig sein sollte, dieses Formular einzureichen, auch wenn sich die Steuerbehörde in dieser Hinsicht nicht geäußert hat.
Um die Einkommensteuererklärung (IRPF) (einschließlich der Besteuerung Ihrer Bitcoins) ohne Zeitverlust und korrekt zu erstellen, empfehlen wir Ihnen, sich an unsere Steuerberater in Barcelona zu wenden. Wir werden Ihren Fall professionell und persönlich behandeln.
Artikel geschrieben von bitcoin prime
